Những dấu hiệu doanh nghiệp có rủi ro về hóa đơn cụ thể như sau:
- Doanh nghiệp thực hiện thủ tục thay đổi người đại diện theo pháp luật từ hai lần trở lên trong vòng 6 tháng. Hoặc doanh nghiệp đồng thời thay đổi người đại diện theo pháp luật và thay đổi địa chỉ kinh doanh cùng một lúc. Dấu hiệu này cho thất sự bất thường cần lưu ý để phòng trừ rủi ro.
- Doanh nghiệp thực hiện thủ tục thay đổi đăng ký kinh doanh 2 lần trong một năm.
- Những doanh nghiệp mới thành lập có địa điểm kinh doanh không ổn định.
- Doanh nghiệp chuyển địa điểm kinh doanh sau khi có thông báo không hoạt động tại địa điểm đã đăng ký.
- Doanh nghiệp được thành lập bởi các thành viên trong gia đình cùng gióp vốn.
- Doanh nghiệp thành lập mới do người đứng tên giám đốc đã từng là người đại diện theo pháp luật của doanh nghiệp bị cơ quan thuế đóng mã số thuế do bỏ trốn.
- Doanh nghiệp thành lập nhiều năm không phát sinh doanh thu sau đó lại chuyển nhượng cho một cá nhân khác.
- Doanh nghiệp thành lập không có giấ phép khai thác khoáng sản nhưng lại xuất hóa đơn là tài nguyên, khoáng sản.
- Doanh nghiệp có hàng hóa bán ra, mua vào không phù hợp với tài nguyên vùng.
- Doanh nghiệp chưa nộp đủ vốn điều lệ đã đăng ký tại thời điểm thành lập.
- Doanh nghiệp mua bán, sáp nhập với giá trị dưới 100 triệu đồng.
- Doanh nghiệp kinh doanh siêu thị, nhà hàng…
- Có doanh thu tăng đột biến.
- Doanh thu lớn nhưng kho hàng không tương xứng hoặc không có kho hàng, không phát sinh chi phí thuê kho.
- Doanh thu kê khai hàng năm phát sinh từ trên 10 tỷ đồng nhưng số thuế phát sinh phải nộp thấp hơn dưới 100 triệu đồng.
- Doanh nghiệp sử dụng hóa đơn với số lượng lớn.
- Khi sử dụng hóa đơn điện tử số lượng hóa đơn của doanh nghiệp giảm lớn so với trước đây khi sử dụng bản hóa đơn giấy.
- Doanh nghiệp không có thông báo phát hành hóa đơn hoặc có thông báo phát hành hóa đơn nhưng không có báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn.
- Doanh nghiệp có giá trị hàng hóa bán ra, thuế GTGT đầu ra bằng hoặc chênh lệch rất nhỏ so với giá trị hàng hóa mua vào.
- Doanh nghiệp có hàng hóa dịch vụ bán ra không phù hợp với hàng hóa dịch vụ mua vào.
- Doanh nghiệp có doanh thu và thuế GTGT đầu ra, đầu vào lớn nhưng không phát sinh số thuế phải nộp, có số thuế GTGT âm nhiều kỳ.
- Doanh nghiệp không có tài sản cố định hoặc giá trị tài sản cố định rất thấp;
- Doanh nghiệp có giao dịch đáng ngờ qua ngân hàng (tiền vào và rút ra ngay trong ngày);
- Doanh nghiệp sử dụng lao động không tương xứng với quy mô và ngành nghề hoạt động;
- Một cá nhân đứng tên (người đại diện theo pháp luật) thành lập, điều hành nhiều doanh nghiệp.
Những doanh nghiệp có dấu hiệu nêu trên cơ quan quản lý thuế sẽ xem xét, rà soát, kiểm tra chặt chẽ. Nhằm hạn chết những gian lận trong việc quản lý và sử dụng hóa đơn.
Các bạn có thắc mắc gì vui lòng liên hệ qua số Hotline: 0978 635 623 !